ПОЛНЫЙ СПЕКТР БУХГАЛТЕРСКИХ УСЛУГ
WhatsApp
Контактный телефон
gallery/пр и з м а

+ 7 (499) 740-31-21

+ 7 (961) 343-18-19

Заказать обратный звонок

Согласно Федеральному закону №112-ФЗ, который вступает в силу 4 мая 2018 года, уточнены и конкретизированы требования, предъявляемые непосредственно к аудиторам в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

 

Аудиторы обязаны уведомлять Росфинмониторинг об имеющихся у них подозрениях, что сделки или финансовые операции аудируемого лица осуществляются для легализации преступных доходов или для финансирования терроризма.

 

Закон о противодействии легализации преступных доходов дополнен положением, согласно которому аудиторские организации, индивидуальные аудиторы при оказании аудиторских услуг при наличии любых оснований полагать, что сделки или финансовые операции аудируемого лица могли или могут быть осуществлены в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны уведомить об этом уполномоченный орган.

 

Порядок передачи информации о таких сделках или финансовых операциях устанавливается Правительством РФ. При этом аудитор не вправе разглашать факт передачи такой информации.

 

Определено также, что Росфинмониторинг по согласованию с соответствующими надзорными органами определяет объем и порядок представления через личные кабинеты соответствующих надзорных органов информации, необходимой для осуществления ими контроля (надзора) за исполнением требований закона о противодействии легализации преступных доходов. Указанный закон дополнен определением личного кабинета и целями его использования.

 

При оказании аудиторских услуг надо будет сообщать в Росфинмониторинг о сделках или финансовых операциях аудируемого лица при наличии любых оснований полагать, что имеет место легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Новое требование будет касаться как аудиторских организаций, так и индивидуальных аудиторов.

 

Факт уведомления аудитором Росфинмониторинга:

  • не является нарушением аудиторской тайны (часть 4 статьи 9 Федерального закона «Об аудиторской деятельности»);

  • не подлежит разглашению аудитором (пункт 4 статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ).

На наш взгляд,некоторые предприниматели могут просто отказаться от аудиторских услуг.

Ольга Маркова, налоговый консультант, партнер, бухгалтерская компания Призма:

 

  • Вопрос о разглашении аудиторской тайны для налоговых органов не новый. Насколько нам известно, еще в 2013 году были попытки провести подобные нововведения. Что относится к аудиторской тайне? Это ―любые сведения и документы, полученные или составленные аудиторами, за исключением тех случаев, когда информация была разглашена самой компанией или с ее согласия, сведений о заключении договора на проведение аудита и стоимости работ‖ (из закона “Об аудиторской деятельности”). Аудитор не вправе разглашать информацию, составляющую аудиторскую тайну, иначе компания, которой оказывались услуги, может потребовать через суд возмещения убытков, при этом их размер определяется организацией самостоятельно. В прошлые годы (до кризиса) начинал развиваться добровольный аудит. Многие компании соглашались на проведение необязательного аудита для понимания всех процессов, проблем и ошибок, происходящих в компании. После нововведения число таких желающих сократится. Это касается добровольного аудита, что же говорить об обязательном. За непроведение обязательного аудита нет никаких последствий, ведь даже аудиторское заключение теперь не входит в состав годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности (из закона №402-ФЗ “О бухгалтерском учете”), представляемой в налоговые органы, а поэтому налоговые органы не вправе штрафовать компанию. Мы полагаем, что в связи с введением нового закона доверие к аудиторским компаниям со стороны клиентов может снизиться, и, как следствие, аудиторы начнут терять своих клиентов.

Соответственно по нашему мнению , на первый план выходит поиск партнера по ведению бухгалтерского учета и сдачи отчетности , в котором можно быть уверенным на 100 %. И необходимость в проведении инициативного аудита отпадет сама собой!